Брокерский счёт или ИИС: что открыть первым

Правила — по редакции НК РФ (с изменениями 418-ФЗ от 17.11.2025) и 39-ФЗ на 28.09.2026. Правила ИИС менялись не раз, поэтому перед решением сверьте актуальную редакцию.

Новичок часто слышит «открой ИИС» как универсальный совет. Но ИИС — не лучший счёт, а счёт с условиями: за налоговую льготу вы платите ограничением свободы. Ниже — что общего у двух видов счетов, где они расходятся и по каким критериям выбирать.

Что общего

И обычный брокерский счёт, и ИИС оформляются через посредника, обычно брокера, и на них учитываются деньги и ценные бумаги клиента. Закон определяет ИИС как счёт внутреннего учёта, предназначенный для обособленного учёта денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг клиента (ст. 10.2-1 закона). ИИС открывают брокеры и управляющие компании, а клиент — физическое лицо.

Для денег клиентов на брокерском обслуживании закон предусматривает специальные счета (ст. 3 закона); как устроено разделение ролей брокера, биржи и депозитария, лучше смотреть в отдельном материале о структуре рынка.

Где различия

Различий три: налоговые льготы, ограничения на вывод и число счетов.

Льготы. Счёт, открытый сегодня, попадает под вычеты на долгосрочные сбережения (ст. 219.2): подп. 3 п. 1 предусматривает вычет в сумме денежных средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт, «открытый начиная с 1 января 2024 года». Вычеты предоставляются «в совокупной сумме не более 400 000 рублей за налоговый период» (п. 2, подп. 1), если иное не предусмотрено тем же подпунктом. Вычет выдают по окончании договора «при условии истечения минимального срока, равного десяти годам» (п. 3, подп. 2), но в переходный период срок короче: по п. 4 он «5 лет - при заключении договора в 2024 - 2026 годах», затем растёт — 6 лет для 2027 года и так далее до 9 лет для 2030 года.

Вывод. Без прекращения договора на ИИС не допускается возврат клиенту денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг (ст. 10.2-1). Если вам нужен доступ к деньгам в любой момент, это главное ограничение.

Число счетов. Физическое лицо вправе одновременно иметь не более трёх индивидуальных инвестиционных счетов (та же статья).

Сравнение

«Обычный» — обычный брокерский счёт; прочерк — специальных правил в этих статьях нет. Данные: закон «О рынке ценных бумаг» и Налоговый кодекс, ссылки — в конце статьи.

Как выбрать

Три вопроса, которые стоит задать себе до открытия счёта.

1. Готовы ли не трогать деньги минимум 5 лет? Для ИИС, открытого в 2026 году, минимальный срок для вычета — 5 лет (ст. 219.2, п. 4); для открытых позже он растёт. На ИИС вывод ограничен (ст. 10.2-1). Если деньги могут понадобиться раньше, свободный счёт может подойти лучше.
2. Есть ли у вас облагаемый НДФЛ доход? Вычет на взносы уменьшает налог, который вы заплатили. Если налога нет, возвращать нечего. Подробности — в разделе о налогах.
3. Что будет при досрочном закрытии? Если договор прекращён до истечения минимального срока без перевода всех активов на другой ИИС, вновь открытый тому же лицу, налог, не уплаченный из-за вычетов, «подлежит восстановлению и уплате в бюджет» с пенями; исключение — расторжение по причинам, не зависящим от воли сторон (ст. 219.2, п. 2, подп. 6). Заранее прикиньте, готовы ли вы к такому риску.

Условие о числе счетов. Для вычета налогоплательщик за срок договора не должен иметь «одновременно более двух других договоров» на ИИС (ст. 219.2, п. 2, подп. 5), то есть всего не более трёх.

Если у вас уже есть ИИС, открытый до 2024 года. К нему применяется ст. 219.1: вычет на взносы предоставляется в сумме внесённых средств, «но не более 400 000 рублей» (п. 3, подп. 1), а вычет на доход — по окончании договора при условии «истечения не менее трех лет» с даты его заключения (п. 4, подп. 1) (ст. 219.1).

Один счёт другому не мешает: у ИИС результаты определяются отдельно от иных операций (ст. 214.9, п. 2), так что убытки вне ИИС не уменьшают результат на нём.

Как проверять самого брокера, описано в статье как выбрать брокера.

Как проверить себя перед открытием

Возьмите лист бумаги и ответьте письменно. Сколько денег и на какой срок вы готовы отложить без доступа к ним? Есть ли у вас доход, с которого удерживается НДФЛ? Готовы ли вы держать счёт не менее пяти лет, если откроете его в 2026 году? Прочитайте договор с посредником: там указаны порядок вывода средств, комиссии и условия закрытия. Если ответ на любой вопрос вы не знаете, отложите решение и найдите ответ в тексте закона или у посредника письменно.

Что учесть

Закрытие и перевод. Договор на ведение ИИС должен быть прекращён в течение 30 дней со дня обращения клиента; при прекращении возможна передача активов другому профессиональному участнику (ст. 10.2-1). Это значит, что сменить посредника можно, не закрывая счёт «в ноль», но порядок и сроки лучше выяснить у обоих участников заранее.

Налог при закрытии. По правилам ст. 214.9 налоговый агент исчисляет налог при прекращении договора, кроме случаев перевода активов (ст. 214.9, п. 3–4). Отдельный расчёт налога — тема раздела о налогах, здесь важно лишь помнить: закрытие ИИС — не нейтральное действие.

Разные цели — разные счета. Деньги «на всякий случай» и деньги «на много лет» — разные задачи. Если у вас обе, это не значит, что нужно выбрать один счёт: закон допускает несколько ИИС, а обычный брокерский счёт можно держать параллельно. Важно только, чтобы у каждой суммы была своя цель и свой срок.

Подробно об условиях ИИС нового типа — в статье правила ИИС-3.

Частые ошибки

1. Открывают ИИС «потому что все открывают». Не проверив, есть ли доход, с которого можно получить вычет, и сможет ли человек не трогать деньги весь срок.
2. Не читают про срок. Считают, что закрыть счёт можно когда угодно без последствий, а по правилам вычеты привязаны к сроку договора.
3. Забывают про лимит. Вычет на взносы считается в пределах лимита за налоговый период, всё, что внесено сверх, вычета не даст.
4. Открывают несколько счетов без плана. Закон допускает до трёх ИИС одновременно, но это не значит, что нужны три.
5. Путают ИИС с гарантией дохода. Вычет — налоговая льгота, а не доход от вложений; сами вложения по-прежнему могут дать и прибыль, и убыток.
6. Не сверяют правила на текущую дату. Правила ИИС менялись, и совет годичной давности может не работать.

Короткий вывод

ИИС даёт налоговые льготы в обмен на ограничение вывода и привязку к сроку договора; обычный брокерский счёт гибче, но без вычетов. Выбирайте по трём критериям: срок, налоговая база и готовность не трогать деньги. Если хотя бы один вызывает сомнение, разберитесь в нём до открытия счёта, а не после.

Полезно при расчёте

• Калькулятор сложного процента — оценить, как срок и регулярные взносы влияют на итог; вычеты, налоги и комиссии в нём не учтены.